Декларация УСН онлайн 2026 — как заполнить, сроки подачи, ставки налога
Декларация по упрощённой системе налогообложения (УСН) — ежегодный отчёт, который обязаны сдавать все ИП и ООО на «упрощёнке». В 2026 году действуют новые лимиты по доходу и обновлённые ставки.
Сроки подачи декларации УСН в 2026 году
| Кто | Декларация за 2025 | Уплата налога |
|---|---|---|
| ИП | 25 апреля 2026 | 28 апреля 2026 |
| ООО | 25 марта 2026 | 28 марта 2026 |
Внимание: до срока подачи для ИП осталось менее 2 недель. Штраф за просрочку — от 1 000 ₽ + блокировка счёта после 10 дней.
Ставки УСН в 2026 году
| Объект | Базовая ставка | Повышенная | Лимит дохода |
|---|---|---|---|
| Доходы | 6% | 8% | до 450 млн ₽ |
| Доходы − Расходы | 15% | 20% | до 450 млн ₽ |
- Повышенная ставка (8% / 20%) применяется при доходе от 60 до 450 млн ₽ или штате свыше 130 человек
- Минимальный налог на УСН 15% — 1% от дохода (платится если расходы почти равны доходам)
- С 2026 года при доходе свыше 60 млн ₽ начисляется НДС на УСН
Авансовые платежи
Налог по УСН платится авансовыми платежами по итогам каждого квартала, не дожидаясь годовой декларации:
| Период | Срок уплаты аванса |
|---|---|
| I квартал | 28 апреля |
| Полугодие | 28 июля |
| 9 месяцев | 28 октября |
| Год (итого − авансы) | 28 апреля (ИП) / 28 марта (ООО) |
Рассчитайте авансы поквартально в калькуляторе УСН.
Вычет страховых взносов
- УСН 6% без сотрудников — вычет 100% фиксированных взносов из налога
- УСН 6% с сотрудниками — вычет до 50% налога
- УСН 15% — взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу
Фиксированные взносы ИП в 2026 году составляют 57 390 ₽. Оплатив их до конца квартала, можно уменьшить аванс в том же периоде.
Как заполнить декларацию УСН онлайн
- Откройте генератор декларации УСН в БухБот
- Укажите ИНН, ФИО, ОКТМО и регион
- Введите доходы (и расходы для УСН 15%) по кварталам
- Укажите уплаченные страховые взносы по кварталам
- Скачайте PDF декларации с расчётом налога
Также можно загрузить банковскую выписку для автоматического заполнения сумм. Подробнее: КУДиР онлайн из банковской выписки.
Штрафы за несвоевременную подачу
| Нарушение | Санкция |
|---|---|
| Просрочка подачи | 5% в месяц (мин. 1 000 ₽, макс. 30%) |
| Просрочка > 10 дней | Блокировка расчётного счёта |
| Неуплата налога | 20% от суммы + пени |
Часто задаваемые вопросы
Какой срок подачи декларации УСН в 2026 году?
ИП на УСН сдают декларацию до 25 апреля 2026 года, ООО — до 25 марта 2026 года.
Что будет если не сдать декларацию УСН?
Штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (минимум 1 000 ₽, максимум 30%). После 10 дней просрочки ИФНС может заблокировать расчётный счёт.
Какие ставки УСН в 2026 году?
УСН «Доходы»: 6% (до 60 млн ₽) или 8% (60–450 млн ₽). УСН «Доходы минус расходы»: 15% (до 60 млн ₽) или 20% (60–450 млн ₽). Минимальный налог на УСН 15% — 1% от дохода.
Можно ли сдать декларацию УСН онлайн?
Да, через ЛК налогоплательщика ИП на nalog.ru или через операторов ЭДО. БухБот формирует PDF декларации с расчётом налога по кварталам.