БухБотВойти
На главную

Калькулятор патента (ПСН) 2026 — стоимость для ИП

Рассчитайте стоимость патента с учётом вычета страховых взносов. Калькулятор покажет итоговую налоговую нагрузку и проверит лимиты ПСН для 2026 года.

Патентная система (ПСН) — только для ИП. Стоимость = 6% от потенциального дохода (устанавливает регион). Лимит дохода в 2026 — 20 млн ₽, до 15 сотрудников. Взносы вычитаются из стоимости патента.

Патентная система налогообложения (ПСН) в 2026

Кто может применять патент

  • Только индивидуальные предприниматели (ИП), не ООО
  • Доход не более 20 млн ₽/год (с 2026)
  • Не более 15 наёмных сотрудников
  • Виды деятельности из перечня п. 2 ст. 346.43 НК РФ

Преимущества патента

  • Фиксированная стоимость — не зависит от реального дохода
  • Не нужно сдавать декларацию
  • Не платится НДС (до перехода на ОСНО)
  • Простой учёт — только книга учёта доходов

Недостатки

  • Стоимость зависит от региона и вида деятельности
  • Нельзя учесть расходы — даже если бизнес убыточен, патент платится
  • Жёсткие лимиты по доходу и численности
  • С 2026 лимит снижен с 60 до 20 млн ₽

Вычет страховых взносов

ИП на патенте могут уменьшить его стоимость на сумму уплаченных страховых взносов: без сотрудников — на 100% (вплоть до нуля), с сотрудниками — не более 50%. В 2026 году фиксированные взносы ИП — 57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽.

Часто задаваемые вопросы

Что такое патент (ПСН) и кто может его применять?

Патентная система налогообложения (ПСН) — спецрежим только для ИП. Стоимость патента = 6% от потенциального дохода, который устанавливает регион для каждого вида деятельности. Условия в 2026 году: фактический доход до 20 млн ₽/год, не более 15 наёмных сотрудников, разрешённые виды деятельности из перечня в НК РФ.

Как рассчитывается стоимость патента?

Стоимость = Потенциальный годовой доход × 6%. Потенциальный доход — это фиксированная сумма, которую регион утверждает для каждого вида деятельности (не зависит от вашего реального дохода). Например, для услуг по ремонту в Москве потенциальный доход может быть 1 млн ₽ → патент стоит 60 000 ₽/год независимо от фактической выручки.

Можно ли уменьшить стоимость патента на страховые взносы?

Да. ИП без сотрудников может уменьшить стоимость патента на всю сумму уплаченных страховых взносов (в 2026 — 57 390 ₽ фикс. + 1% с дохода > 300 тыс. ₽). ИП с сотрудниками — не более чем на 50%. Вычет применяется через уведомление в налоговую.

Какие лимиты для патента в 2026 году?

С 2026 года лимит по доходу снижен до 20 млн ₽/год (было 60 млн в 2025). С 2027 — 15 млн, с 2028 — 10 млн. Лимит сотрудников — 15 человек. При превышении лимита ИП автоматически переходит на ОСНО или УСН (если подавал заявление).