БухБотВойти
На главную

Калькулятор ОСНО 2026 — НДФЛ, НДС, налог на прибыль

Рассчитайте полную налоговую нагрузку на общей системе налогообложения. Калькулятор учитывает прогрессивную шкалу НДФЛ для ИП, налог на прибыль 25% для ООО, НДС 22% и страховые взносы.

Общая система (ОСНО): для ИП — НДФЛ по прогрессивной шкале 13–22% + НДС 22% + страховые взносы. Для ООО — налог на прибыль 25% + НДС 22%. Применяется по умолчанию, если не выбран спецрежим.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Что входит в ОСНО

  • Для ИП: НДФЛ 13–22% (прогрессивная шкала с 2025), НДС 22%, страховые взносы
  • Для ООО: налог на прибыль 25% (с 2025), НДС 22%, налог на имущество

Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года

  • 13% — до 2,4 млн ₽ в год
  • 15% — от 2,4 до 5 млн ₽
  • 18% — от 5 до 20 млн ₽
  • 20% — от 20 до 50 млн ₽
  • 22% — свыше 50 млн ₽

НДС 22% с 2026 года

С 1 января 2026 стандартная ставка НДС повышена с 20% до 22%. Льготная ставка 10% сохраняется для социально значимых товаров. НДС к уплате = НДС с реализации − НДС с покупок (вычет). Для получения вычета нужны счета-фактуры от поставщиков-плательщиков НДС.

Когда выбирают ОСНО

  • Работаете с крупными компаниями, которым нужен НДС к вычету
  • Превысили лимиты УСН (более 450 млн ₽ с дефлятором в 2026)
  • Импорт/экспорт (на ОСНО проще оформлять НДС)
  • Большая доля расходов с входящим НДС

Часто задаваемые вопросы

Что такое ОСНО и кто на ней работает?

ОСНО (Общая система налогообложения) — стандартный режим, который применяется по умолчанию, если ИП или ООО не выбрали спецрежим (УСН, патент, НПД). Включает: НДС 22%, налог на прибыль 25% (для ООО) или НДФЛ по прогрессивной шкале 13–22% (для ИП), страховые взносы.

Как рассчитать НДФЛ ИП на ОСНО в 2026?

НДФЛ ИП = (Доход − Расходы − Страховые взносы) × ставка. С 2025 действует прогрессивная шкала: 13% до 2,4 млн ₽, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% свыше. Например: доход 3 млн, расходы 1 млн, взносы 57 тыс. → база ≈ 1,943 млн → НДФЛ = 1 943 000 × 13% = 252 590 ₽.

Сколько НДС платить на ОСНО?

С 2026 года стандартная ставка НДС — 22% (выросла с 20%). НДС к уплате = НДС с продаж − НДС с покупок (вычет). Чтобы получить вычет, нужно покупать у плательщиков НДС и иметь счета-фактуры. На льготные товары (продукты, детские товары, лекарства) ставка 10%.

Когда выгодно работать на ОСНО?

ОСНО выгодна, когда: 1) ваши клиенты — крупные компании, которым нужен НДС к вычету; 2) доход превышает лимиты УСН (450 млн ₽ с дефлятором); 3) у вас большая доля расходов с входящим НДС (можно поставить к вычету). Для малого бизнеса спецрежимы (УСН, патент) почти всегда дешевле.