БухБотВойти
На главную

Калькулятор АУСН 2026 — налог 8% и 20%

Рассчитайте налог по Автоматизированной УСН. Калькулятор сравнивает АУСН с обычной УСН и показывает, какой режим выгоднее с учётом отсутствия страховых взносов.

Автоматизированная УСН: 8% (Доходы) или 20% (Д−Р, мин. налог 3%). Взносы = 0 ₽, декларация не подаётся. С 2025 доступна во всех регионах. Лимиты: доход 60 млн ₽, до 5 работников.

Что такое АУСН и как работает

АУСН (Автоматизированная упрощённая система налогообложения) — специальный налоговый режим, введённый с 2025 года. Основные особенности:

Ставки налога

  • АУСН «Доходы» — 8% от всех поступлений
  • АУСН «Доходы−Расходы» — 20% от разницы (минимальный налог 3%)

Главное преимущество — нет страховых взносов

ИП на АУСН освобождены от уплаты фиксированных страховых взносов (в 2026 году — 57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽). Это делает АУСН привлекательным для начинающих предпринимателей с небольшим доходом.

Кому подходит АУСН

  • ИП с годовым доходом до 60 млн ₽
  • До 5 наёмных сотрудников
  • Без запрещённых видов деятельности
  • Расчёты через уполномоченный банк

АУСН vs УСН: когда что выгоднее

При доходе 600 000 ₽/год ИП на УСН 6% заплатит: налог ~36 000 ₽ − взносы ~57 390 ₽ = 0 ₽ налога (взносы полностью перекрывают налог). На АУСН 8%: 600 000 × 8% = 48 000 ₽.

Вывод: при малых доходах (до 300–500 тыс. ₽) УСН 6% часто выгоднее из-за вычета взносов. При доходах от 700 тыс. ₽ АУСН может оказаться дешевле. Используйте калькулятор для точного сравнения.

Часто задаваемые вопросы

Что такое АУСН и чем отличается от УСН?

АУСН (Автоматизированная УСН) — новый налоговый режим с 2025 года. Ставки: 8% (доходы) или 20% (доходы−расходы). Главное отличие от обычной УСН: ИП на АУСН не платят фиксированные страховые взносы (57 390 ₽ в год). Зато налоговая ставка выше. АУСН выгоден при небольшой прибыли.

Кто может применять АУСН в 2026 году?

АУСН доступен: 1) ИП и ООО с доходом до 60 млн ₽/год; 2) до 5 сотрудников; 3) зарплата только через уполномоченные банки; 4) нет запрещённых видов деятельности (производство подакцизных товаров, добыча полезных ископаемых и др.).

Как рассчитать налог по АУСН 8%?

Налог = Доход × 8%. Минимальный налог — 3% от дохода. Если расчётный налог меньше минимума — платите минимум. Взносы ИП не уменьшают налог (но и не начисляются). Пример: доход 1 млн ₽ → налог 80 000 ₽.

Когда АУСН выгоднее обычной УСН?

АУСН выгоднее УСН 6%, когда прибыль (доход − расходы) менее 400 000 ₽/год. При больших доходах обычная УСН 6% с вычетом взносов обычно выгоднее. Наш калькулятор сравнит оба варианта и покажет разницу в рублях.