Вычет по процентам по ипотеке в 2026 году — до 390 000 ₽

Если вы купили жильё в ипотеку, у вас есть право на дваимущественных вычета: за саму квартиру (до 260 000 ₽) и отдельно за уплаченные банку проценты (до 390 000 ₽). В сумме — до 650 000 ₽. Здесь разберём именно вычет по процентам и как заявить его через 3-НДФЛ.

Сколько можно вернуть

Лимит 3 млн ₽ относится к фактически уплаченным процентам, а не к сумме кредита. Если за всё время ипотеки вы заплатите банку 3 млн ₽ процентов и больше — вернёте максимум 390 000 ₽.

Главные правила вычета по процентам

• Только один объект за всю жизнь. В отличие от основного вычета, неиспользованный остаток нельзя перенести на другую квартиру
• По мере уплаты. Заявляете вычет на проценты, фактически выплаченные за год — год за годом, пока не выберете лимит
• Сверх основного. 390 000 ₽ не входят в 260 000 ₽ — это отдельный вычет
• Кредит должен быть целевым — на покупку/строительство жилья (обычный потребкредит не подходит)

Какие документы нужны

1. Кредитный (ипотечный) договор с банком
2. Справка из банка об уплаченных за год процентах
3. Документы на квартиру — выписка ЕГРН, договор купли-продажи или ДДУ
4. Справка 2-НДФЛ за год
5. Свидетельство о браке — если делите проценты с супругом

Стратегия: сначала основной, потом проценты

На практике выгоднее сначала выбрать основной вычет (260 000 ₽), а потом перейти к процентам. Так вы не «сжигаете» уплаченный НДФЛ на проценты, пока есть основной вычет, и растягиваете возврат на больший срок без потерь.

Пример расчёта

Квартира за 7 млн ₽ в ипотеку, за 2025 год выплачено процентов 500 000 ₽. Зарплата 1,5 млн ₽, уплачен НДФЛ 195 000 ₽. Сначала добираете основной вычет (260 000 ₽). По процентам за 2025-й к возврату: 500 000 × 13% = 65 000 ₽. Возврат идёт в пределах уплаченного НДФЛ; неиспользованное переносится на следующие годы, пока проценты не достигнут лимита 3 млн ₽ (максимум 390 000 ₽).

Часто задаваемые вопросы

Сколько можно вернуть по процентам по ипотеке?

До 390 000 ₽ — 13% от лимита 3 млн ₽ уплаченных процентов. Это сверх основного вычета 260 000 ₽ за квартиру.

Можно ли использовать вычет по процентам на другую квартиру?

Нет. Вычет по процентам — на один объект и один раз в жизни. Остаток на другое жильё не переносится.

Когда можно подать на вычет по процентам?

После регистрации права (или акта по ДДУ). Заявляют по фактически уплаченным за год процентам — ежегодно, пока не исчерпается лимит 3 млн ₽.

Дают ли вычет по процентам обоим супругам?

Да, каждый в пределах своего лимита 3 млн ₽. На двоих — до 780 000 ₽, распределив проценты по заявлению.