НПД 13 апреля 20266 мин
НПД калькулятор самозанятого 2026 — рассчитать налог онлайн
Налог на профессиональный доход (НПД) — самый простой режим для фрилансеров, репетиторов, мастеров и других самозанятых. Ставки в 2026 году: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Лимит — 2,4 млн ₽ в год. Страховые взносы не платятся.
Ставки и бонус НПД
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Ставка с физлиц | 4% |
| Ставка с юрлиц / ИП | 6% |
| Бонус (стартовый вычет) | 10 000 ₽ |
| Ставка с бонусом (физлица) | 3% |
| Ставка с бонусом (юрлица) | 4% |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год |
| Страховые взносы | 0 ₽ |
Примеры расчёта НПД
| Доход в год | Источник | Налог НПД | Было бы на УСН 6% |
|---|---|---|---|
| 500 000 ₽ | Физлица | 20 000 ₽ | 57 390 ₽* |
| 1 000 000 ₽ | Физлица | 40 000 ₽ | 64 390 ₽* |
| 1 000 000 ₽ | Юрлица | 60 000 ₽ | 64 390 ₽* |
| 2 000 000 ₽ | Физлица | 80 000 ₽ | 74 390 ₽* |
* УСН 6% с вычетом взносов (ИП без сотрудников). Включены взносы.
При доходе до ~1,5 млн ₽ от физлиц НПД почти всегда выгоднее УСН. При работе с юрлицами разница меньше. Рассчитайте точно в калькуляторе НПД.
Кому подходит НПД
- Фрилансеры (дизайн, разработка, копирайтинг, SMM)
- Репетиторы и преподаватели
- Фотографы и видеографы
- Мастера (маникюр, ремонт, клининг)
- Сдача жилья в аренду (до 2,4 млн ₽)
- Таксисты (через агрегаторы)
Ограничения НПД
- Нельзя нанимать сотрудников
- Нельзя перепродавать товары (только своё производство)
- Нельзя торговать подакцизными товарами
- Лимит 2,4 млн ₽ в год — при превышении нужно переходить на ИП/УСН
- Нет пенсионных отчислений (но можно платить добровольно)
Часто задаваемые вопросы
Какой налог платит самозанятый в 2026 году?
4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц/ИП. Страховые взносы не платятся. Лимит — 2,4 млн ₽ в год.
Как рассчитать налог самозанятого?
Доход от физлиц × 4% + Доход от юрлиц × 6%. Новым даётся бонус 10 000 ₽, снижающий ставки до 3% и 4%.
Может ли ИП перейти на НПД?
Да, если доход до 2,4 млн ₽, нет сотрудников и нет перепродажи товаров. НДС не платится, декларация не сдаётся.