3-НДФЛ онлайн 2026 — как заполнить декларацию и получить налоговый вычет
Декларация 3-НДФЛ — основной документ для получения налогового вычета и декларирования доходов физических лиц. В 2026 году действует форма КНД 1151020 (версия 5.09). Срок подачи для декларирования доходов — до 30 апреля 2026 года.
Кто обязан подавать 3-НДФЛ
| Категория | Обязанность | Срок |
|---|---|---|
| ИП на ОСН | Обязательно | 30 апреля |
| Продажа квартиры/авто (менее 3 лет) | Обязательно | 30 апреля |
| Доход из-за рубежа | Обязательно | 30 апреля |
| Налоговый вычет (покупка жилья, лечение) | Добровольно | В течение 3 лет |
Виды налоговых вычетов в 2026 году
Имущественный вычет
- Покупка жилья — возврат до 260 000 ₽ (13% от 2 млн ₽)
- Проценты по ипотеке — возврат до 390 000 ₽ (13% от 3 млн ₽)
- Вычет можно получать несколько лет, пока не исчерпается лимит
Социальный вычет
| Вид расхода | Лимит расходов | Макс. возврат |
|---|---|---|
| Лечение | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ |
| Обучение (своё) | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ |
| Обучение ребёнка | 110 000 ₽ | 14 300 ₽ |
| ИИС тип А | 400 000 ₽ | 52 000 ₽ |
| Фитнес | 150 000 ₽ | 19 500 ₽ |
Совокупный лимит социальных вычетов (кроме обучения ребёнка и дорогостоящего лечения) — 150 000 ₽ в год. Максимальный возврат — 19 500 ₽. Рассчитайте точную сумму в калькуляторе налогового вычета.
Как заполнить 3-НДФЛ онлайн
Есть несколько способов заполнения:
- Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru) — бесплатно, но сложный интерфейс
- Программа «Декларация» от ФНС — скачивается, работает только на Windows
- БухБот — пошаговый wizard за 15 минут, автозаполнение из 2-НДФЛ, готовый XML для загрузки в ЛК
Заполнение через БухБот
- Загрузите справку 2-НДФЛ (XML или фото) — данные заполнятся автоматически
- Укажите вычеты: покупка жилья, ипотека, лечение, обучение, ИИС
- Проверьте расчёт — система покажет сумму возврата
- Скачайте PDF (для проверки) и XML (для загрузки в ЛК ФНС)
Прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году
С 2025 года действует 5-ступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка зависит от совокупного годового дохода:
| Доход в год | Ставка НДФЛ |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| 2,4 — 5 млн ₽ | 15% |
| 5 — 20 млн ₽ | 18% |
| 20 — 50 млн ₽ | 20% |
| свыше 50 млн ₽ | 22% |
Рассчитать НДФЛ с учётом прогрессивной шкалы можно в калькуляторе НДФЛ.
Штрафы за непредставление
- Несвоевременная подача (при обязанности) — 5% от суммы налога за каждый месяц, мин. 1 000 ₽, макс. 30%
- Неуплата налога — 20% от суммы + пени 1/300 ключевой ставки за каждый день
- Вычет — срока подачи нет, штрафов нет. Но деньги вернутся позже
Часто задаваемые вопросы
Кто обязан подавать 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ подают ИП на ОСН, физлица с доходами без налогового агента, а также все, кто хочет получить налоговый вычет (имущественный, социальный, ИИС).
Какой срок подачи 3-НДФЛ в 2026 году?
Для декларирования доходов — до 30 апреля 2026 года. Для получения вычета — в любое время в течение 3 лет после оплаты расходов.
Можно ли заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно?
Да, на сайте ФНС (ЛК физлица) можно заполнить бесплатно. БухБот помогает рассчитать вычет и сформировать PDF + XML для загрузки в ЛК.
Какой максимальный возврат по имущественному вычету?
Максимум 260 000 ₽ за покупку жилья (13% от 2 млн ₽) + 390 000 ₽ за проценты по ипотеке (13% от 3 млн ₽). Итого до 650 000 ₽.